Financiën

Overhead

Om de raad meer inzicht te geven in de totale kosten van de overhead voor de gehele organisatie en ook meer zeggenschap over die kosten te geven, moet met ingang van de begroting 2017 een overzicht van de kosten van overhead in de begroting worden opgenomen.

	2019	2018
Centrale overhead	26.599.484	22.967.709
Sectoroverhead	11.042.368	10.278.846
Afdelingsoverhead	3.554.144	3.611.963
Huisvestingskosten dislocaties (kantoorruimte)	864.307	1.045.589
TOTAAL OVERHEAD BRUTO	42.060.303	37.898.107
Overhead Grondbedrijf	-1.292.210	-992.756
Overhead Investering	-2.206.257	-1.740.912
Inkomsten	-1.570.417	-1.556.462
TOTAAL OVERHEAD NETTO	36.991.419	33.607.977

De toename van de overheadkosten is deels het gevolg van de aanpassing van het prijs- en loonkostenniveau. Daarnaast zijn in 2019 de ICT kosten gestegen.

Wat kostte het?

	Rekening 2018	Begroting primitief 2019	Begroting na wijziging 2019	Rekening 2019	Verschil
Lasten	68.048	64.463	68.195	68.224	-29
0.10 Mutaties reserves	9.005	8.075	12.277	11.481	795
0.5 Treasury	11.948	11.814	12.350	11.291	1.059
0.8 Overige baten en lasten	2.330	-1.536	267	1.068	-801
0.4 Overhead	44.765	46.063	43.255	44.384	-1.129
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten		46	46		46
0.9 Vennootschapsbelasting
Baten	44.660	38.335	43.527	37.890	-5.637
0.10 Mutaties reserves	8.317	5.657	8.190	6.465	-1.724
0.5 Treasury	23.270	23.193	24.430	23.074	-1.356
0.8 Overige baten en lasten	1.916	1.218	1.220	1.079	-140
0.4 Overhead	11.157	8.267	5.894	7.271	1.378
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten			3.794		-3.794
0.9 Vennootschapsbelasting
Saldo	-23.389	-26.128	-24.668	-30.334	-5.666

Belangrijkste verschillen

De actualisatie van de begroting 2019 leidde tot een negatieve uitkomst. Dit resultaat had een voorlopig karakter en is als onbestemd resultaat in de begroting opgenomen. Nadeel € 3.748.000
Er zijn meer kosten toegerekend aan het taakveld overhead. Nadeel € 850.000
Voor de voordelen die ontstaan op kapitaallasten als gevolg van het achterblijven van investeringen (zie diverse andere programma's) is een stelpost opgenomen. Nadeel € 1.000.000
De gemeente financiert haar liquiditeitspositie zo veel mogelijk kort met kasgeldleningen. Deze leningen kennen sinds enkele jaren een negatieve rente. Als gemeente ontvangen we derhalve een rentevergoeding als we geld lenen. Sinds medio 2018 is de liquiditeitspositie van de gemeente sterk verbeterd waardoor minder kasgeld wordt aangetrokken. Daarnaast is abusievelijk de renteopbrengst van de lening aan Kadans begroot als inkomst. Wij administreren deze lening echter voor de provincie en kunnen de renteopbrengst alleen aanwenden voor JADS. Totaal nadeel financieringsresultaat € 452.000
Van de jaarlijkse begrotingspost voor onvoorziene uitgaven ad € 225.000 is in 2019 € 50.000 onttrokken voor een bijdrage aan de vernieuwing en herinrichting van Nationaal Kamp Vught, en € 11.550 voor de dekking van de kapitaallasten van constructieve maatregelen voor de Hekelbrug. Het restant is niet besteed. Voordeel € 163.000